最近,我参加了 AICPA 的员工福利计划审核质量中心指定合作伙伴网络研讨会。它总是一个信息量很大的活动,今年也不例外。劳工部 (DOL) 提供了有关计划审计和审计质量的有趣更新。以下是提到的一些统计数据:

审计格局(2018 年表格 5500 数据库 - 于 2019 年提交)

  • 83,000 个计划接受审计——覆盖 1.25 亿参与者,包括 8.2 万亿美元的资产
  • 4,758 家会计师事务所进行审计(低于 2011 年的 7,330 家会计师事务所)

审计质量趋势

  • 16 家公司审计了 750 多项计划——占审计的 26%,覆盖计划资产的 41%
  • 39 家公司审计 200 至 750 个计划——占审计的 15%,覆盖计划资产的 32%
  • 64 家公司审计 100-199 个计划——10% 的审计,涵盖 10% 的计划资产
  • 4,639 家公司审计少于 100 个计划——占审计的 49%,覆盖计划资产的 17%

有趣的是,自 2014 年左右以来,离开 5500 数据库的公司比进入数据库的新公司多。我怀疑许多公司选择停止进行 EBP 审计,因为对审计质量的关注以及同行评审员和多尔。指出的一项是计划审计的平均缺陷率约为 40%,但我认为这并不能说明全部情况。缺陷率从 12% 到 76% 不等。毫不奇怪,执行更多 EBP 审计的公司的缺陷审计较少,而完成较少 EBP 审计的公司缺陷率较高。当您在寻找计划审计员时,要询问他们审计了多少计划,而不仅仅是公司有多大。公司的规模并不重要;决定性因素是审计的计划数量。

网络研讨会还涵盖了 DOL 2021 年的举措。 DOL 将重点关注那些在没有审计报告的情况下提交 5500 表格、或延迟提交 5500 表格或根本不提交的计划。如果您需要提交带有审计报告的 5500 表格,请确保在提交截止日期前完成审计。如果您收到DOL的通知,请注意。如果您有问题,DOL 通常会与您合作,但如果您忽略它们,则不会。

如需更多信息,请随时联系 Mark Blackburn [email protected].