为了帮助您规划 2021 年的税收,这里回答了一些关于您的会计师需要什么以及对潜在税法变化有什么期望的常见问题。

与您的会计师会面时需要带什么

在与您的会计师会面以准备您的个人所得税申报表之前,应该收集哪些类型的收入信息?

如果与新会计师会面,您当然应该携带上一年纳税申报表的副本。您还需要携带与您的收入和潜在扣除额相关的文件。这可能包括以下内容:

  • 工资单——W-2表格
  • 用于利息、股息或退休收入的 1099 表格
  • 社会保障收入表 SSA-1099
  • 来自传递实体的收入
  • 出租物业收支
  • 失业收入

在与您的会计师会面以准备您的个人所得税申报表之前,应收集哪些类型的扣除信息?

  • 按揭利息
  • 投资利息
  • 房地产税
  • 医疗费用 – 以 10% 为门槛
  • 慈善捐助
  • 杂项逐项扣除 - 以 2% 为门槛
  • 预估税款

在与您的会计师会面以准备您的企业所得税申报表之前,应收集哪些类型的信息?

如果与新会计师会面,您当然应该携带上一年纳税申报表的副本。您还需要携带与收入和费用支付相关的文件。这可能包括以下内容:

  • 工作试算表
  • 总帐 - 在会议之前进行审查以确保所有收入和费用项目都正确分类。
  • 固定资产增减
  • 年终银行对账单和对账
  • 反映任何银行贷款的适当年末余额的报表或文件。
  • 任何所有权变更的清单

当年信息

当年的纳税申报截止日期是什么时候?

美国国税局预计 2021 年的纳税申报日期如下:

  • 个人 – 4 月 15 日
  • 合作伙伴关系 – 3 月 15 日
  • S Corporation – 3 月 15 日
  • C 公司 – 4 月 15 日
  • 信托和遗产 – 4 月 15 日

当年的标准扣除额和个人免税额是多少?

标准扣除:

  • 单身 – $12,550
  • 已婚联合申报 – $25,100
  • 如果 65 岁或以上,则允许额外扣除 1,700 美元。
  • 个人豁免:继续为零

表格信息

表格 W-2 包括工资信息。表格 W-2 上报告的一些项目和其他信息有哪些?

  • 方框 1 和方框 3 的区别 – 方框 1 需缴纳所得税。税前项目,如第 125 条健康保险或退休金不征税,因此不包括在方框 1 中,但将包括在方框 3 中。
  • 过度预扣社会保障税(方框 4)。当一个人有多个工作并收到多个 W-2 表格时,可能会发生这种情况。任何扣缴的超额社会保障金将作为付款反映在个人所得税申报表中并酌情退还。
  • 社会保障限额为 142,800 美元。无需预扣超过限额。
  • 医疗保险工资 - 无限制
  • 什么是方框 14?其他——雇主通常使用方框 14 向员工提供其他信息。通常,方框 14 中的金额仅供参考。可能包括税前医疗保险付款等项目。

1099 表格报告利息、股息、资本收益和损失以及其他投资类型信息。当我收到表格 1099 的副本时,我应该查看什么?

  • 在您收到表格 1099 上报告的信息之前,经纪商应对其进行适当分类。但是,可能会收到“更正”表格 1099。如果是这样,请检查差异,看看您是否需要提交修改后的所得税申报表。
  • 确认每笔资本收益/损失交易都有与销售相关的成本基础。如果经纪人没有信息,交易将以“零”成本为基础列出。

附表 K-1 报告与合作伙伴投资相关的收入、扣除额和其他信息。当我收到附表 K-1 的副本时,我应该查看什么?

  • 验证您的社会安全号码是否正确。
  • 验证您的所有权百分比是否正确。
  • 如果投资位于多个州,请确认您收到与每个州相关的收入和扣除额的明细。
  • 验证资本账户是否正确反映了从投资中做出的任何贡献或收到的分配。

慈善捐助

我们都喜欢捐赠给慈善机构。我们需要什么样的支持才能在个人所得税申报表上扣除慈善捐款?

  • 保留支票或其他货币支持的副本是个好主意。
  • 也可能收到慈善机构的来信。
  • 如果您有慈善机构的书面确认,则只能扣除 250 美元或更多的捐款。书面确认必须包括以下内容:
    • 慈善机构名称
    • 现金捐款金额或非现金捐款说明
    • 声明未提供任何商品或服务。
    • 如果提供商品或服务,则善意估计价值。

纳税人是否仍然可以从个人退休账户向慈善机构提供所需的最低分配而不承认收入?

  • 70 ½ 岁及以上的个人可以从 IRA 向合格的慈善组织进行免税分配。
  • 金额上限为 100,000 美元。
  • 退休金额不计入收入,也不接受慈善捐赠。

潜在的税法变化

您知道 2022 纳税年度的所得税税率是多少吗?

拜登总统的美国家庭计划将最高边际所得税率从 37% 提高到 39.6%  这将适用于收入 单身和户主申报人超过 452,700 美元,联合申报人超过 509,300 美元。

资本收益和合格股息的所得税税率如何?

拜登总统的美国家庭计划将对应税收入超过 100 万美元的纳税人将长期资本收益和合格股息作为普通收入征税,从而导致 最高边际率为 43.4% 包括新的最高边际税率 39.6% 和 3.8% 的净投资所得税。

遗产税和赠与税会在 2022 年保持不变吗?

  • 拜登提议将联邦遗产税和赠与税免税额降至 3,500,000 美元。
  • 目前每位纳税人免税额为 11,700,000 美元

企业是否会发生类似的税率变化?

  • 拜登总统竞选将营业税税率提高到 28%。

最后的想法

在准备和与什么软件买球会计师会面时对什么软件买球任何其他建议。

  • 在会议之前收集所有必要的税务信息。开始和停止税务准备是不好的。
  • 尽快收集税务信息。每个人都试图在截止日期前提交他们的信息。
  • 对您的会计师保持开放和诚实。他们试图尽量减少您的税收,并需要了解某些与税收相关的信息。
  • 沟通是关键。相互合作有望降低税收负担。

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